个人养老金制度解析我国人口结构现状规模大速度快高龄化未富先老养老负担加重随着1962-1975年第二轮婴儿潮出生人口逐渐衰老，未来30多年中国人口老龄化程度将快速深化。2020年，中国65岁及以上人口占全球老人比重25.6%，相当于全球每4个老年人中就有一个中国人。2020年老年抚养比为 19.7%，预计2050年老年抚养比达53.2%，老年抚养比攀升，养老负担加重。中国人均GDP接近发达经济体下限，但13.5%的老龄化程度超过中高收入经济体的平均水平，未来面临经济增长和养老负担双重压力。高龄化、空巢老人问题日益突出，80岁及以上人口将持续增至约2074 年的2.1亿，空巢老人尤其是独居老人增长。数据来源：中国老龄化研究报告2022国家统计局公布第七次全国人口普查数据显示：我国60岁及以上老年人口26402万占比18.7%；65岁及以上人口19064万占比13.5%，已接近深度老龄化社会；我国人口老龄化具有五大趋势：养老三支柱。

第一支柱1、政府管理，机制成熟，全国统筹2、覆盖面广，受益人群多3、可满足基本养老保障1、替代率不足50%2、公平原则，较难满足个性化品质需求3、老龄化与低生育率对未来资金挑战巨大第二支柱1、依托机关企事业单位，自愿参加2、提升基本养老生活品质，补充社保1、企业压力大，意愿不高，覆盖率低第三支柱1、国家高度重视，未来发展空间大2、提升养老生活品质，产品选择类型广3、自主选择、灵活度高1、发展较为缓慢，市场教育仍需时间2、处于起步阶段，仍需加大政策支持3、产品类型多样，选择专业度要求高养老金三支柱现状分析城镇职工基本养老保险城乡居民基本养老保险第一支柱公共养老金（政府主导）第二支柱职业养老金（单位发起，商业机构运作）企业年金职业年金第三支柱个人养老金（个人购买，商业机构提供）个税递延养老保险非税惠型养老保险（包含商业年金保险与专属商业养老保险）基本生活品质提升生活品质基础生活保障养老金替代率 1997年-2021年中国三支柱养老体系2021年（13.26万亿）截止2021年底当前人口老龄化加速、在社保基金支出增速大于收入增速的背景下。

按照当前增速预计，到2025年社保基金支出将超过收入，到2030年基本养老金缺口接近3万亿元，随着老龄化进一步加剧，届时我国养老金体系将面临更大压力。养老靠谁？这是场马拉松，也是场接力赛国家社保养老需要补充企业企业年金参保率偏低子女“鸭梨”山大建议有许多鼓励生育延迟退休老年再就业为自己规划好养老资金储备，宜早不宜迟！养老环境展望养老金替代率=退休时领取的养老金/退休前工资×100%>70%? <50%?领取养老金人员增加+养老金缴费人员减少出生率持续下降2017 12.43‰2022年全国人口减少85万61年来首次负增长实施渐进式延迟法定退休年龄65岁退休，是好是坏？养儿防老不再是主流思想个人养老金制度出台，是解决我国未来养老困境的必要举措个人养老金落地个人养老金制度建设进程2022年4月国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》国务院常务会议明确个人养老金制度税收优惠政策框架银保监会发布《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知（征求意见稿）》人社部、财政部、国家税务总局、银保监会和证监会五部门联合发布《个人养老金实施办法》，落实国务院关于推动个人养老金发展的意见银保监会正式下发《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》，保险公司可正式开展个人养老金业务。

人社部会同财政部、国家税务总局发布《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，宣布个人养老金制度在北京、上海、深圳、广州、苏州、成都等36个先行城市或地区启动实施。9月29日11月22日9月27日11月4日11月25日意义重大！什么是个人养老金第一支柱基本养老保险第二支柱职业/企业年金第三支柱个人养老金中国三支柱养老金体系政府主导单位主导个人购买资料来源：国家人社部《个人养老金实施办法》个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。