中国养老金的“三支柱”系统备注：*1994年9月，世界银行在报告《防止老龄危机——保护老年人及促进增长》（Averting the old age crisis : policies to protect the old and promote growth）中首次提出了养老金“三支柱”模式，建议居民的养老责任应由政府、企业、个人三方共同承担。*养老金“三支柱”模式的提出，主要是为了缓解单一的、以政府为主导的社会养老金制度在人口老龄化环境下所面临的平衡难以持续、负担不断加重的问题。*今天，养老金“三支柱”模式已经是国际上普遍采用的养老金制度模式。人社部——2020年底，全国基本养老保险参保人数为9.99亿备注：城镇职工基本养老保险?退休人员能领取的基础养老金与本人工资水平和当地社会平均工资皆有关系，因此养老金一定符合“多交多得，少交少得”的规律。

但同时高收入者也会补贴低收入者。另外要注意的是，公共养老金的缴费与领取计算公式都是国家适时根据经济情况与人口结构进行调整的，并非固定不变。城乡居民基本养老保险?**虽然“城乡居民基本养老保险”是我国养老金第一支柱的重要组成部分，但是其能为退休人员提供的养老金金额却与“城镇职工基本养老保险”相差甚远，不仅仅是因为中央确定的全国基础养老金最低标准目前仍处于很低的水平（目前每人每月仅为88元），个人账户由于缴纳和补贴的金额很少（目前每人每年仅2,000元），在退休后能发挥的作用也是杯水车薪。人社部——2020年底，全国参加企业（职业）年金6953万人备注：企业年金企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，由公司委托专业机构（如养老保险公司）去做投资管理。

从性质上看，企业年金不仅是劳动者退休生活保障的重要补充形式，也是企业调动职工积极性，吸引高素质人才，稳定职工队伍，增强企业竞争力和凝聚力的重要手段。职业年金?职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。职业年金是一种补充养老保障制度，既不是社会保险，也不是商业保险，而是一项单位福利制度。备注：5第三支柱：个人养老金 税惠型养老保险?个税递延养老保险是国家在政策上给予购买特定养老保险产品个人税收优惠的商业养老保险产品，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款的养老保险产品。

非税惠型养老金?现阶段，中国的非税惠型养老金主要包括商业养老保险和养老目标基金、符合规定的长期银行理财等。发展养老保险第三支柱迫在眉睫——基本思路：个人自愿参加，国家财政税收支持，资金市场化投资备注：**税惠型养老保险:税延养老保险推行效果不佳的主要原因包括：试点区域窄、时间短，税收优惠力度不足，申请流程繁琐等问题，使得推广和用户体验大打折扣。**自2021年6月1日起，在浙江省（含宁波市）和重庆市开展专属商业养老保险试点。试点期限暂定一年。试点内容（一）试点保险公司应创新开发投保简便、交费灵活、收益稳健的专属商业养老保险产品。消费者达到60周岁及以上方可领取养老金，且领取期限不短于10年。（二）试点保险公司应积极探索服务新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员养老需求。允许相关企事业单位以适当方式。