个人养老金专题早会个人养老金专题早会个养政策解析与个养产品选择个人养老金政策解析什么是个人养老金？是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称个人养老金产品），实行完全积累，并可以按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金个人养老金的特点不同于商业养老保险，个人养老金具有明显的政府主导性质，因此具有相对应的政策支持，如个人所得税优惠。VS普通商业养老保险不同于强制参与的基本养老保险，个人养老金自愿参与。

VS基本养老保险参与度高，所有参与工作的人都有权利参与个人养老金。政策规定：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与。VS企业年金个人养老金的优势个人养老金的最大优势就是税收优惠。缴费环节个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。01投资环节计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。02领取环节个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。03个养对不同收入群体的吸引力目前我国对于个人所得税实施的是超额累进税率制度。收入水平越高，个税档位也越高。

对应的个税税率档位从0%—45%不等。假设我们按照每人每年12000元，把钱存入个人养老金账户，由于税收优惠可以节省的税收差额如右图所示：收入越高，优惠幅度越大！个养对不同收入群体的吸引力低收入群体对于本身无需缴纳个税的低收入群体，3%的递延纳税不光不能省钱，还会让人每年倒贴给国家360元的税收。高收入群体对于收入档位非常高的人（如年收入在100万以上，税率为45%）的群体，每年节省下来的5040元又显得杯水车薪。

中等收入群体目前个人养老金在税收方面的设定对中等收入群体较为优惠并具有更大吸引力。个人养老金主要吸引中等收入群体。这两个账户相互唯一对应，参加人可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。如何开通个人养老金账户呢？参加个人养老金需要开设两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。个人养老金资金账户专用资金账户，与个人养老金账户绑定，用于缴费、购买产品、归集收益等。

102个人养老金账户信息平台账户，用于记录信息、查询服务。可以选择按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。连续缴纳、隔年缴纳都可以。时间次数无限制01不论是什么样的就业形态（单位就业或灵活就业），且不受就业地域、户籍限制。就业形态无限制03在最高限额12000元范围内，金额大小没有限制，顶格交可以，不交也可以。金额大小无下限个人养老金存款规则个人养老金个人养老金取款规则个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。