大力发展个人养老金给我们的启示五部委联合发布《个人养老金实施办法》11月4日，五部委联合发布《个人养老金实施办法》，同日，银保监会就《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见。个人养老金制度的由来在好几年前就有迹可循个人养老金制度的由来在好几年前就有迹可循：2018年4月——上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点；2020年10月——银保监会主席郭树清在 2020 年金融街论坛年会发表讲话，指出发展第三支柱养老保险已经十分迫切。

2021年3月——第十三届全国人民代表大会《政府工作报告》，提出规范发展第三支柱养老保险，促进医养康养相结合，稳步推进长期护理保险制度试点；2021年5月——浙江省（含宁波市）和重庆市开展专属商业养老保险试点；个人养老金制度的由来在好几年前就有迹可循2021年9月——央行发布《中国金融稳定报告（2021）》，提出下一步将推动建立以账户制为基础的个人养老金制度。2022年4月至今——国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，确定了以账户制为基础的个人养老金制度，之后各部委相继发文，为个人养老金制度的落地提供指引。

什么是个人养老金账户这个账户分两部分：一是信息账户，绑定我们的个人信息，让我们在手机上就可以查询到个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息；二是资金账户，用来往里面存钱、投资、领钱、扣税等的，每人最多在银行开一个，如果要换银行的话，得先跟原来的银行申请，类似于携号转网。每年我们最多能往这个账户里存1.2万元，存不存、什么时候存、存多少，都随便你。账户里的钱可以用来购买银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，通过投资让它不断增值，这样老了才能攒下一笔钱过日子，如果就这么放着啥都不买，也没人管你。这个账户里的钱“专款专用”这个账户里的钱，除非退休、完全失能、移民才能拿出来，否则就一直放着，这样才能“专款专用”，让你到老了有钱花；万一人没了，账户里的钱也能作为遗产给到继承人。

到了退休那一天，可以选择一次性、分次、按月等方式领取这笔钱，比较灵活，反正什么时候领完你自己看着办。最令人心动的是——存进账户里的资金和产生的投资收益，都是免税的，到领取的时候，才按照3%的税率计收个人所得税。中金公司算过一笔账，最多每年能省下5400元的个人所得税：为什么要大力发展个人养老金简单来说，就是基本养老保险的压力越来越大了。一方面，从今年开始，建国后首批婴儿潮出生的人口要陆续退休了，与此同时生育率一直没提上来，双面夹击下，到90后退休时，人口结构就会变成这样图片：社保基金的结余正在逐渐消耗根据任泽平团队的预测，2050年抚养比将突破50%，意味着每两个年轻人需要抚养一位老人。

如果现在不未雨绸缪规划养老，那么退休后的70、80、90后，可能会成为压在子女和社会头上的一座山。另一方面，社保基金的结余正在逐渐消耗。2020 年，基本养老保险首次出现收不抵支的情况；根据社科院《中国养老金精算报告2019-2050》预测，全国企业职工基本养老保险基金累计结余将于2035年耗尽（防传谣：仅为精算预测，不是必然发生的事实）。养老金替代率已经远低于警戒线这一担忧并非空穴来风，近年来老人们领到的退休金看似越来越多，其实速度远远赶不上社会平均工资的增长速度，这就导致另一个严峻的问题——养老金替代率已经远低于警戒线。我国养老金替代率水平根据世界银行的建议，养老金替代率保持在70%-80%可以保证劳动者退休后生活水平基本维持不变，60%的替代率只能保证基本的生活水平，55%则已经处于警戒线附近。我国基本养老保险替代率初始预期为 60%，但近年来，基本养老金替代率逐步下降，2021 年基本养老金替代率仅为 45%，远低于 55%的国际警戒线水平。

如何做到“老有所养”如何做到“老有所养”，是每个国家都要严阵以待、会动摇社会根本的大问题。1994 年，世界银行首次提出养老三支柱概念。大家都很熟悉的基本养老保险，就属于“第一支柱”；部分国企、事业单位的朋友，单位帮你们交的企业年金、职业年金，属于“第二支柱”；而个人养老金，就属于“第三支柱”。