解析个人养老金制度第三支柱养老产业重要举措4月27日4月21日一条新闻刷爆各大新闻媒体国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》1个人养老金制度基本内容与商业养老保险的对比你投不投？01个人养老金制度基本内容谁能参加？参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。也就说外籍员工可以参加社保，但不能参与个人养老金制度；没有参加职工养老保险或城乡居民养老保险的人也不能参与。如何参加，如何缴费？参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。缴费水平自愿缴费，由个人承担，每年上限为12000元。与世界其他国家水平类似。递延型税收优惠缴费期间内，通过专项扣除实现税收优惠，未来领取的时候需要交税，但有所扣除。例如：小王个人年收入在144000—300000区间，每年的个人所得税缴费比例为20%。

如果选择每年缴纳12000元投入到个人养老金，那么他的收入中12000元将被扣除，不用缴纳个税，相当于节省了2000多元的税钱。未来养老期，从个人养老金账户中领钱时需要按比例缴纳相应税款。缴费水平与税收优惠？美国为每月500美元，全年6000每年上限。个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。但是，需要承担相应的投资风险。个人养老金账户如何投资？风险与收益并存不同类别的产品收益水平和风险水平不同，需要参加者自己选择。不保证收益没有明确的收益水平，只有预期收益率。产品不保本。

何时开始领取1、参加人达到领取基本养老金年龄；2、完全丧失劳动能力；3、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形。可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。此外，参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。何时正式实施个人养老金制度目前还仅仅是一份指导性文件，具体的实施细则还有待完善，按通知的要求，会先选择部分城市试行1年，再逐步推开。何时领取与正式实施？02与商业养老保险的对比与银行存款、社保的对比与银行存款相比第一，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性；

第二，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”资产管理手段。与社保相比首先，基本养老保险是强制缴纳的，而个人养老金是自愿缴纳的。其次，在运作上个人养老金是自主选择金融产品进行投资，且需要承担相应风险。第三，社保养老金是统筹性质的，我们现在缴纳的费用，一部分是给已经退休的人员用了；而个人养老金是自己缴费自己享受。PPT下载 http://www.1ppt.com/xiazai/与商业保险的对比1、每人每年上限是12000元。2、必须是退休年龄，如果未来延迟退休，那么领取的年龄更晚。3、账户实行封闭运行，在退休年龄前是锁定不能动用的。4、资金用处可能存在风险，比如购买了银行理财或公募基金（股票型、混合型、债券型和货币市场）。5、无法兼顾无社保、低收入人群以及退休人群，对于收入高收入群体的意义也不是最大。6、购买有税收优惠个人养老金制度商业养老保险

1、根据个人需求，没有上限。2、可以按照自己设定的年龄领取，比较灵活，可以是50岁、55岁或者60岁。3、在流动性方面具有优势，具有保单贷款和减退保功能。4、保单利益是确定的，没有风险。5、受众面更广，无论有无社保还是收入高低，或者是否退休，都可以购买。6、可以增加投保人豁免功能，还可以享受到很多的附加服务，比如保险金信托等等。03你投不投？

01个人养老金制度，就是一个制度，用政策来引导大家重视养老金的问题，用包括税优等各种方法来鼓励大家至少每年存1.2万的养老金。02个人养老金定性为第三支柱，也就是个人养老，自愿自发，金额根据自己意愿和能力确定。03个人养老金主要是为中低收入人群弥补社保替代率下降提供一个工具，并不能解决所有人个性化的养老金问题。政策分析感谢聆听