商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助共同发展的医疗保障制度体系”。商业健康保险的发展被入文件，根据国际上医疗保障的支柱体系理论，商保属于第二支柱，是基本医保的有力补充。从我国目前医疗保障体系的特点来看，商业健康险占医疗费用约 5% 左右，远低于发达国家。随着收入和消费水平的提升，保险意识逐步加强，未来商保的大发展是确定性趋势商业健康险作为市场化的医疗风险分担机制，可以有效满足消费者多样化的保障需求，在承担医疗费用风险方面发挥主要作用。提供基本医保补充，满足目录外保障，减少医疗费用负担，销售大病、长护、意外等产品，满足个性化健康保障需求（三）对商业健康保险提出的新要求2. 强化商业健康保险供给侧改革《意见》提出“加快发展商业健康保险。

丰富健康保险产品供给，用足用好商业健康保险个人所得税政策，研究扩大保险产品范围”。在商业健康保险方面，存在健康保险产品有效供给不足个性化保障：医保目录外、高端医疗、特定人群、特定保障、重疾保障+ 健康促进等综合性保障：医疗、疾病、康复、照护、津贴等健康保险产品和服务老年人保障：应对长寿时代，重点对60 岁及以上老年人保障需求，研发疾病、医疗、长（三）对商业健康保险提出的新要求3. 强化完善商业健康险个人所得税政策《意见》提出“用足用好商业健康保险个人所得税政策，研究扩大保险产品范围”。从前期实践看，税优幅度过小，投保流程繁琐、产品单一等问题，不能满足多样化个性化保障需求个人税优健康险将得到政策支持。

“用好用足”表明未来医保将推动多个部门合作研究破解之道，促进税优健康险的发展商业健康保险个人所得税政策自 2016 年实施以来，截至2019 年底，累计生效保单 42 万件，保费收入15.7 亿元。2019 年当年度保费收入（5.8 亿元）占行业健康险保费（7066 亿元）的0.08% 。（三）对商业健康保险提出的新要求4. 强化建立共建共治共享医保治理体系《意见》提及“推进医疗保障经办机构法人治理，积极引入社会力量参与经办服务，探索建立共建共治共享的医保治理格局。规范和加强与商业保险机构、社会组织的合作，完善激励约束机制”。我国经办服务力量不足一直是个比较大的问题（我国经办人员与服务对象比约是1:10000 ，而国际一随着财政收入趋缓。

编制收紧，通过政府购买符合条件的第三方经办是可选之路。商保管控风险的能力与医保相似，引入商保经办服务是必由之路，这有利于商保的大发展。（三）对商业健康保险提出的新要求5. 强化发挥职工个账存量基金互济作用《意见》提出“逐步将门诊医疗费用纳入基本医疗保险统筹基金支付范围，改革职工基本医疗保险个国家医保局《2019 年医疗保障事业发展统计快报》提到“个人账户累计结存8276.5 亿元”上海、浙江、江苏、广东等10 多个省 50 多个地市相继出台文件，通过甄选入围有资质的商业保险机构和优质的商业健康保险产品，鼓励职工个账余额购买商业健康保险的创新实践。

深圳、珠海等城市探索通过个账余额购买保费仅几十元到一百多元的城市补充医保产品。职工医保个人账户增量资金将逐步成为建立门诊统筹的主要资金来源。在社会成员之间实现风险共济，放大基金的保障效能，提高医疗补偿水平。同时通过允许直系亲属投保，缓解资金沉淀问题。