2014年国务院《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》（保险新“国十条”）规定“适时开展个人税递延型商业养老保险试点”，2015年全国保险监管工作会议中提出“积极争取保险机构参与基本养老保险基金的运营与管理”，养老保险“商办”迎来新契机。李克强总理5月6日主持召开国务院常务会议，会议中提出“购买商业健康保险给予个人所得税优惠”，中国“人口过渡”三阶段：高出生率、低死亡率，人口快速增长；出生率下降，死亡率稳定，人口增速降低；低出生率、低死亡率，人口低水平增长。

中国人口老龄化过程，2000年65岁以上老年人口比重超过7%，进入老龄社会；2035年65岁以上老年人口比重超过20%，进入超高老龄社会，注：1990年-2013年数据源自《中国统计年鉴2014》；2014年-2050年数据源自辽宁大学人口研究所PEOPLE软件预测。人口老龄化与计划生育政策导致中国家庭人口结构由“多世同堂”向“421”家庭结构转变，养老代际负担加重，养老储蓄作用凸显，Q：基本养老保险的概念是什么？建立此制度的目的和意义是什么？考虑的到底是社会公平还是个人公平？A：社会保障的功能：首先是保障公民的基本生活；其次是从根本上维护社会稳定；再次是促进经济的发展；最后是保持社会公平。同时还能增进国民福利，保证所有社会成员至少都能享有最低的生活水平。由此可见，社会保障的出发点是社会公平，保的是社会成员的基本生活。A：养老金替代率，是指劳动者退休时领取的养老金水平与退休前工资收入水平之间的比率。简单说，就是养老金与工资的比例。

Q：什么是养老金替代率？从当前看退休替代率是多少？为什么退休后不能保持在岗工资或收入额度？A：常用的替代率口径有四种：一是目标替代率，指连续参保缴费的个体职工退休时养老金相对于上年职工平均工资的比例。目前，我国城镇企业职工基本养老保险制度设计的目标替代率约为59.2%，是指以职工平均工资连续缴费35年的参保人员，60岁退休时养老金约为上年职工平均工资的59.2%。二是当年新增退休人员养老金实际替代率，指当年新增退休人员本人养老金与退休前一年工资的比例。它衡量个体退休前后收入差异。

Q：什么是养老金替代率？从当前看退休替代率是多少？为什么退休后不能保持在岗工资或收入额度？A：退休是劳动者因年老或因工、因病致残，完全丧失劳动能力（或部分丧失劳动能力）而退出工作岗位。国家根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月支付保险待遇，用于保障职工退休后的基本生活需要。Q：什么是养老金替代率？从当前看退休替代率是多少？为什么退休后不能保持在岗工资或收入额度？A：按照现行的养老金计发办法，基本养老金包括三部分：1．基础养老金，2．个人账户养老金，3．过渡性养老金，养老金高低的因素包括：缴费基数、缴费年限、退休时上年市社平。所谓“社保交费社平线以下与以上”，其实质是缴费基数的高低，缴费基数高，则指数高，个人账户储存额高，养老金也越高。

Q：举例说明一下社保交费社平线以下与以上人员退休开支的区别？Q：社保保费为什么年年涨？退休工资的涨幅和现在交费涨幅额度能一致吗？A：因为社会平均工资每年都在上涨，所以社保缴费基数每年也有调整。退休养老金的上调与否，是国家根据经济发展、物价水平等因素来制定养老金调整政策。退休工资的涨幅和现在交费涨幅额度不是一个计算口径，个体案例和整个体制不是一个概念范畴。Q：参保人员退休后死亡会得到怎样的保险补偿？A：参保人员退休后死亡，可以领取丧葬费，并返还个人账户余额；社会保险与商业保险不同，企业职工企业缴费部分计入统筹基金，个人缴费全部计入个人账户；灵活就业人员，所交保费一部分计入统筹基金，一部分计入个人账户。退休后死亡，其个人账户余额可以继承。

Q：基本养老保险交费期间参保人员身故保险如何补偿？单位或个人所交保费进入统筹账户部分怎么计算？A：社保交费期间参保人员身故，可以领回个人账户本息；因病或非因工死亡的，还可以领取丧葬费。单位或个人所交进入统筹基金部分，为全体参保人（包括退休人员）所有，在规定的统筹层次内统一调剂使用，形成一定的资金累积，结余主要归本统筹区支配和使用，如有缺口需要本级政府和本级财政填补。Q：未达社保规定交费期限停保后为什么不能领取个人账户部分？A：保险法规定：个人账户不能提前支取。参加基本养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足十五年的，可以延长缴费至满十五年；也可以办理个人账户一次性返还，将其个人账户本息返还给本人。