补充养老保险制度，个人和家庭养老风险管理，个人和家庭养老风险管理，营销员小艾：这些日子借助咱公司活动，积累了好几个准客户呢！X博士：那很好啊~ 营销员小艾：可是他们都是企/事业单位职工，都说自己有社保，还有什么企业年金、职业年金，不需要养老保险……X博士：哈哈，那你知道什么是企业年金、职业年金吗？营销员小艾：不太清楚……X博士：你都不清楚怎么才能找到突破口打动客户呢？营销员小艾：恩……X博士：今天我就跟你聊聊补充养老保险制度：企业年金跟职业年金。

补充养老保险制度，企业年金，企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。企业年金作用，企业根据自身经济实力和经济状况自愿建立，建立原则，企业要和职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案；企业年金建立原则，企业年金筹集，企业交费，个人交费，进入职工企业年金个人账户，进入本人企业年金个人账户，企业年金的筹集和待遇，不超过工资总额的8%，不超过工资总额的12%，企业年金的领取，领取条件，领取方式，按月、分次或一次性领取，全部或部分购买商业养老保险，职工或退休人员死亡后，余额可继承，达到国家退休年龄或者完全丧失劳动能力，出国（境）定居可一次性领取，不超过本人工资基数的4%以内，暂不交纳个人所得税，记入个人账户时，个人暂不交纳个人所得税。

职业年金，职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。补充养老，福利激励，职业年金作用，职业年金交费原则和待，单位和个人共同承担，单位交纳不超过本单位工资总额的8%，个人交费比例为本人交费工资的4%，单位和个人交费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险交费基数一致，且单位和个人交费直接进入本人职业年金个人账户。领取条件，不可以提前领取；必须达到国家退休条件并依法办理退休手续后方能领取；出境定居可一次性领取；领取方式，按月领取；一次性购买商业养老保险，依据契约领取，并享受继承权；个人账户余额可继承；职业年金的领取，职业年金税优政策等同于企业年金税优政策。

企业年金待遇水平分析，案例：北京市男职工A，2018年2月开始建立企业年金，60岁退休，测算企业年金；基本养老金+企业年金，在交费工资和社平工资一致的情况下，A的养老金替代率为60%，低于世界银行70%的标准；如果交费工资是社平工资的2倍，替代率为51%，3倍替代率为48%。收入越高，替代率越低；基础养老和企业养老现状如果要保障退休后有品质的生活，必须需要商业养老保险的第三支柱，THANK YOU！