2、个人账户养老金：假设李先生2007年后年均工资5万元，那个人年缴4000元，15年缴6万元。李先生60岁退休，那月领：462元
合计：2499元
假设社平工资4000元，当工资分别为每月：4000元、10000元时，在不考虑社平、个人工资的增长变化、及个人账户利息的情况下，社保替代率分别为：
基础养老金：4000×（1+1）/2×20×1%=800元
个人账户养老金：（4000×8%×12×20）/139=552元
社保替代率：（800+552）/4000=33%
缴费工资为4000元

缴费工资为10000元

基础养老金： 4000×（1+3）/2×20×1%=1600元
个人账户养老金： （4000×3×8%×12×20）/139=1657元
社保替代率：（1600+1657）/10000=32%
我国社保替代率低
在此基础上收入越高，替代率越低
    《中国养老金发展报告2012》对城镇基本养老保险替代率进行测算，数据显示，养老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，到2011年，这一数字更是降至50.3%。
       中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文2010年7月13日中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露：“据估算,中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿;2004年该数字为7400亿。”
劳动力和社会保障部已向国务院递交的一份报告显示：
中国未来30年养老金的缺口是6万亿元人民币。
  社保困境：社保缺口与空账数额巨大
国家拟采取的解决方法
目的：多缴费晚领取
方法一：延迟退休
具体计划和实施步骤如下：
       第一，从2015年开始，1965年出生的女性职工和居民推迟1年领取养老金，1966年出生的推迟2年，以此类推，到2030年实现女性65岁领取养老金。
 第二，从2020年开始，1960年出生的男性职工和居民推迟6个月领取养老金，以此类推，到2030年实现男性职工和居民65岁领取养老金。艰苦岗位的男女职工可以提前10年领取养老金。
目的：多缴费
方法二：增加个人缴费
国家拟采取的解决方法
人社部社会保障研究所所长何平说，弥补养老金的缺口，一是增加个人缴费，把个人账户做实；另一个是增加战略储备金。
社会保险全覆盖、低保障、全民参保的特性导致——
待遇更低
压力更大
负担更重
1社保不到年龄能不能领养老金？
2是不是不能确定本金？每年递增
3　45岁基本难以购买，最少要交15年？
4将面临延迟到65岁养老？
5资金能不能灵活运用的？
6每年交多少，领多少能确定吗？
7我领多久能不能确定吗？
8替代率能不能达到100%？
9最后能再返还所交的本金吗？

养老准备既是国之忧，又是民之忧，更是钱之忧
438000元?!
10元×3顿饭×365天×20年×2人
快餐钱
衣、食、住、行、医、乐…
您准备好了吗？
如何规划养老？
财务安排
专属性
不可挪用的
持续增长的
现金流
养老保险的必须具备的特性
商业养老保险的功用
用确定的钱为不确定的未来构筑养老保障
强制积累、专款专用
安全稳定、抵御通胀、维持购买力
专项账户，防止老年被挪用或被骗
商业保险为尊严养老的有效补充