前向法律合规部备案。

第三十七条 审计部门应对内控制度执行情况，履行事

后检查监督职能。应当定期对公司内控制度的健全性、合理

性和有效性进行审计，审计范围应覆盖公司所有内控制度。

审计结果应及时向草拟部门 （小组） 和法律合规部反馈，

确保内控制度缺陷及时彻底整改。

第三十八条 公司经营管理层应带头执行内控制度，为

内部控制提供必要的人力、财力、物力保证，确保内控制度

得到有效执行。

第五章 内控制度的修改、废止

第三十九条 草拟部门（小组）应在经营环境和业务情

况发生变化时对内控制度进行评估，及时修改、废止内控制

度。

第四十条 执行内控制度的部门和分支机构发现内控

制度存在缺乏可操作性、不符合业务发展或经营管理需要、

有违规风险、与现行内控制度重复或冲突等问题时，应立即

报告内控制度的草拟部门（小组） ，并提出修改、废止内控

制度或制定新的内控制度的建议。

草拟部门（小组）应当认真分析报告的问题和建议，及

时修改、废止内控制度或草拟新的内控制度，并保存好处理

过程相关的书面记录，法律合规部应对处理情况进行检查和

监督。

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第四十一条 经草拟部门（小组）评估，确需修改的内

控制度，按照本办法第十六条、第十七条规定执行。

第四十二条 在下述情形下，内控制度应当废止：

（一）内控制度与法律、法规、监管规定存在根本性冲

突；

（二）内控制度的内容总体上不合理，不符合当前经营

管理需要，且无修改必要；

（三）内控制度不再具备调整对象；

（四）内控制度的调整功能事实上已被其他内控制度所

取代；

（五）上级公司制定、修改或者废止内控制度，导致下

级公司的内控制度失去效力；

（六）上级公司要求下级公司废止内控制度。

第四十三条 内控制度部分条款被文字修改或废止的，

必须公布新的内控制度。

第六章 其他规定

第四十四条 内控制度应符合内控制度制定的技术要

求：内容合法、概念准确、结构严谨、条理清楚、用词准确、

文字简明、标点符号正确。内控制度的格式：分条序列，每

条可分为款、项、目，款不编序号，另起自然段；项的序号

用中文数字加括号依次表述；目的序号用阿拉伯数字依次表

述。内容较多的，可以分章，章下设节。

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第四十五条 为确保公司内控制度与国家法律法规、监

管政策的一致性，法律合规部每年第一季度对上年度已发布

实施的内控制度进行梳理。

经梳理确定应修改、废止的内控制度，由内控制度制定

部门组织实施修改、废止工作。

第四十六条 内控制度实施过程中，工会或职代会认为

不恰当的有权向公司提出，通过协商予以修改完善。

第七章 附则

第四十七条 公司治理及党务方面的制度不在本办法

管理范围。

第四十八条 本办法由公司法律合规部负责解释。