2022年3月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》公布。意见规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加个人承担，实行完全积累。每年缴纳个人养老金的上限为12000元，未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。这意味着，各方关注已久的个人养老金制度正式“出炉”。那什么是个人养老金制度呢？我国拥有多层次、多支柱养老保险体系，2021年我国养老金储备约13万亿元，养老金第一支柱加上全国社保基金占比近70%，第二支柱占比约30%，第三支柱仍在探索。“第一支柱”是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度。“第二支柱”是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金。“第三支柱”就是个人养老保险金制度，主要由个人储蓄性养老保险和商业养老保险构成。

但第三支柱发展程度较低，使得居民缺乏获得稳定和充足收益的养老金投资渠道。该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。但是，作为第三支柱的个人储蓄性养老保险并没有很好地发展起来。为推进中国的多层次养老保险体系建设，对“第三支柱”进行有益探索，中国财政部等五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。

2020年01月，中国银保监会、财政部、人社部等部门对构建多层次养老保险体系作出部署，将完善养老保障第三支柱、鼓励金融机构发展养老产品作为工作重点之一。2022年4月，国务院发布通知，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担；参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。所谓个人养老金制度，是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。简单的说，就是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。

这份制度的落地有哪些重点值得我们关注呢？它又将如何影响我们的养老金？个人养老金与储蓄、商业养老保险、理财产品有何不同？个人养老金制度又是如何推动第三支柱规范发展？我们从以下七个方面来进行解读。谁可以参加？根据意见，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。需要注意的是，个人养老金并非是强制缴纳的，而是个人自愿参加的。

02.如何开户？参加个人养老金需要开设两个账户：一是个人养老金账户，首先要在个人养老金信息管理服务平台，建立“个人养老金账户”。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。信息平台由人力资源社会保障部组织建设，与符合规定的商业银行以及相关金融行业平台对接，归集相关信息，与财政、税务等部门共享相关信息，为参加人提供个人养老金账户管理、缴费管理、信息查询等服务。