被继承人所投保的保险指定了受益人，被继承人死亡后，保险理赔金由受益人领取，受法律保护，理赔金将不列入被继承人的遗产范围，不会用于被继承人的债务清偿或者赔偿；如果被继承人投保的保单没有指定受益人，那么理赔金将列入遗产范围，可用于被继承人的债务清偿或赔偿。功能3.法律保护受益人获取人身保险理赔金，具备避债功能目前，中国还没有正式开征遗产税和赠与税，但从社会发展趋势以及国家消除贫富差距的需求来看，开征遗产税和赠与税只是时间问题。

2013年9月，征收遗产税被写入十八届三中全会文件草稿，同时《新版遗产税暂行条例（草案）》规定：遗产税征收方法是，对应纳税遗产净额不超过80万的，税率为0；功能4.确保财富安全传承给指定受益人，合理避税80万?200万、200万?500万、500万?1000万以及超过1000万的适用税率分别为20%、30%、40%、50%，对应的速算扣除数分别为5万、25万、75万、175万，遗产税计算公式为“应纳税遗产净额×适用税率－速算扣除数”。同时规定：不计入遗产税总额的遗产：人寿保险理赔金等。家庭财务与企业财务不分家的模式，在目前中国的中小型私营企业中很普遍，企业主常常把自己所有的身家投入到企业经营，和企业一荣俱荣，一损俱损。而这种模式有相当大的潜在风险，比如企业经营不当、三角债、甚至破产??

都会连带影响家庭财务影响家庭生活，有违创业的初衷——为自己为家人创造一个优质生活。功能5.实现家庭和企业财务安全隔离，顺利传承保险可以为家庭财务和企业财务间建立一个防火墙，即便企业经营失败，也可以为自己和家人留一个温馨的家，一张可以睡得安稳的床，一笔可以让孩子接受高等教育的学费。在资产传承规划中，更应该把这道防火墙建立起来，若不然，一旦发生企业经营风险，传承下去的可能就不是资产，而是负债了。如果被继承人提前把资产控制权交出去，就可能会发生继承风险和婚姻风险，稀释财富，发生违背被继承人心愿的事。从上述第二个案例我们可以得知，周女士所创造的财富，因为提前交给女儿，结果变成女儿的遗产，自己无法拿回全部。

功能6.实现对资。