例5－1
§5.3.3  案均法
假设案均赔款及相应的赔款次数流量三角形是平稳的。
1、基于已付赔款数据、已付赔款次数流量三角形的案均法
工具：累积赔款额流量三角形
基本步骤：
（1）已付案均赔款流量三角形
（2）预测最终已付案均赔款——链梯法
（3）预测最终已付赔款次数——链梯法
（4）最终赔款估计
（5）未决赔款准备金
例  表5－32
2、基于已报案赔款数据、已报案赔款次数流量三角形的案均法
同上     例  表5－38

3、IBNR准备金评估
＝最终赔款－已报案赔款
＝未决赔款准备金－已报案未决赔款准备金
例  表5－44   表5－45

§5.3.4 准备金进展法
一、准备金进展法的基本步骤
根据个案准备金流量三角形、赔付额流量三角，计算进展年的支付因子Po
计算进展年的CED因子
填充个案准备金流量下三角
填充赔付额流量下三角
根据赔付额流量下三角，得到各事故年的未来赔付，求总和，得到未决赔款准备金
二、准备金进展率和准备金支付率 ——赔款与准备金的关系

1、准备金支付率（Po因子 ）

=
2、准备金进展率 （CED因子 ）
三、基本步骤
1、估计Po因子流量三角

若平稳进展，则

若不平稳，则根据经验，变化趋势，综合评价，调整
2、估计年末准备金流量下三角形
①估计CED因子流量三角

 

若进展平稳，则

若不平稳，则调整
②估计
 =（当年赔付+年末准备金-当年赔付）
3、年内未决赔款流量下三角

4、未决赔款准备金 
例   表5－46
§5.3.5  预算IBNR方法（B—F法）
1.计算方法
未决赔款准备金的估计值=

期望赔付率=

=

未决赔款准备金的估计值=

 

=

=期望最终损失-已赔付
例  表5－53
§5.3.6  已发生已报案未决赔款准备金评估
一、经典方法
1、逐案估计法：对已报告的赔案逐个估计，提取准备金的方法
适用范围：事发与赔付的时间较短的险种（这种险种业务称为短尾业务）
毛个案准备金：估计总赔付
对逐案评估结果的更新（1）（2）（3）（4）
缺点：对于延迟时间较长的险种
           1）没有考虑IBNR，必须单独估算。
            2）没有考虑赔案的动态进展情况，估计也有一定难度
            3）需要考虑通货膨胀与金钱时间价值等因素，很难做到合理。
优点：1）短尾业务效果好
           2）可以区分保单组合的不同部分的情况，而预测模型不具有这种功能
           3）便于保险公司进行索赔管理和理赔
§5.3.6  已发生已报案未决赔款准备金评估
2、案均赔款法：
适用业务（1）（2）（3）（4）
假设每件赔案的赔款金额相同
（日历年末）个案准备金 =

3、表定法
适用业务
（长尾业务）以预定准备金计提表而提取
§5.3.7 意外险的示例
例   表5－58
链梯法
预算IBNR法（B－F法）
§5.4  保费不足准备金与理赔费用准备金评估
§5.4.1 保费不足准备金及充足性检验
表5－64
§5.4.2 理赔费用准备金评估
一、基本概念
1、理赔费用（LAE）
在理赔过程中发生的各类费用。
2、理赔费用准备金
尚未结案的赔案可能发生的理赔费用而提取的准备金
3、理赔费用准备金的分类
（1）直接理赔费用准备金 （ALAE） （可分摊费用）
为直接发生于具体赔案的费用而提取的 。
如专家费、律师费、损失检验费等
（2）间接理赔费用准备金（ULAE） （不可分摊费用）
为非直接发生于具体赔案的费用而提取的。
如理赔部门工作人员的薪资、办公费用等。
二、直接理赔费用准备金的评估
方法一：已付ALAE链梯法
将直接理赔费用（ALAE）与赔款额合并，对两者一起提取准备金。
缺点：ALAE的进展模式与赔付额的进展模式相比差异很大，一起提取估计结果不好
方法二：已付ALAE与已付赔款比率法
将直接理赔费用（ALAE）与赔款额两者单独分析，各自提取准备金。
优点：有利于保险公司通过ALAE各部分的实际支出与预算相比较，监控各项业务费用的实际支出。
1、已付ALAE链梯法

例表5－65

2、已付ALAE与已付赔款比率法

例表5－68
2、已付ALAE与已付赔款比率法
（1）基本思想：
将各赔案的ALAE支出与赔付额相比较，分析它们之间的比率关系和进展模式，从而来估计直接理赔费用准备金（ALAE）的方法
（2）比率关系：
事故年i在进展年j的单位赔款对应的ALAE支出
          表示事故年i的单位赔付额对应的最终ALAE支出
（3）基本步骤：
1）累积直接理赔费用流量上三角形
       表示事故年i截止进展年j末的累积直接理赔费用
2）累积赔付额流量上三角形
3）ALAE准备金←链梯法
①比率流量上三角形
 
                      →链梯法→
②累积赔付额流量上三角形

             →链梯法→ 

③各事故年的最终累积直接理赔费用

④各事故年的直接理赔费用准备金

⑤累加得到应计提直接理赔费用准备金总额
三、间接理赔费用准备金（ULAE）的评估
1、基本概念：
间接理赔费用：理赔部门的运营费用，包括办公场所的租赁费、设备折旧费等
2、基本思想：
根据单位赔款对应的ULAE支出的估计值T；
在假设立案时产生的ULAE支出与整个生命期产生的ULAE之比是一个常数a%的前提下，
应该计提的间接理赔费用准备金(ULAE准备金)为
来源于已发生已报告的未决赔款准备金即个案准备金（新立赔案）；提取为T*（1-a%）*Q；
来源于已发生未报告的未决赔款准备金（未决赔案），提取为T*IBNR
3、基本步骤：
（1）各日历年的ULAE支出
（2）各日历年的赔款额
（3）单位赔款额对应的ULAE支出

通过协商，确定各赔案在立案时支付的ULAE占整个生命期ULAE的支出的比例为 a%
（4）应计提的间接理赔费用准备金（ULAE准备金）=
例   表5－72
§5.5  未决赔款准备金的合理性检验
§5.5.1  已发生已报案未决赔款准备金充足性检验

例  表5－73

§5.5.2  未决赔款准备金评估结果的选择

例  表5－84

§5.5.3  未决赔款准备金评估结果的监控

例  表5－92