42、(    )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价或不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

基金托管人

基金估值工作小组

会计师事务所

中国证监会

B

解析：为提高估值的合理性和可靠性，行业还成立了基金估值工作小组。工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

43、(    )是指在满足投资者面对的限制因素的条件下，选择最能满足其风险收益目标的资产组合。

确定有效资产组合的边界

明确资产组合中包括哪几类资产

明确资本市场的期望值

寻找最佳的资产组合

D

寻找最佳的资产组合的目的就是选择最能满足投资者风险收益目标的投资组合。

44、目前，我国货币市场基金的收益一般(    )结转损益。

每日

分红日

每年

每月

A

债券型基金一般每月结转损益，货币市场基金每日结转损益。

45、关于基金托管人内部控制的表述，错误的是（）。

基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

基金托管人应建立会计复核制度

基金托管人应以自己名义代基金开立银行存款账户

基金托管人应实行严格的岗位分离制度

C

解析：银行存款账户是以基金的名义开立的。

出处：基金财产保管

46、以下关于基金利润分配的表述，错误的是(    )。

投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配

封闭式基金一般采用现金方式分红

开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数

基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失

A

47、基金管理公司应按照基金合同的规定及时地向(    )支付基金收益。

基金份额持有人

基金发起人

基金管理人

基金托管人

A

基金份额持有人享有投资收益，同时也承担相应的投资风险。

48、基金管理公司的主要业务不包括(    )。

基金的募集

基金的评价

基金投资的管理

基金的信息披露

B

第四章第一节

49、以下关于基金托管银行监管的说法中，正确的是(    )。

中国证监会对托管银行的监管只涉及市场准入监管

基金托管人资格由中国证监会核准

基金托管业务的监管主要由中国证监会负责

基金托管业务的监管主要由中国银监会负责

C

基金托管人资格由中国证监会、中国银监会共同核准，托管业务的监管主要由中国证监会负责。

50、股票投资的小公司效应是一种（  ）。

以基本分析为基础的投资策略

以技术分析为基础的投资策略

市场异常策略

消极型投资策略

C

51、根据目前有关规定，下列机构买卖基金的差价收入需征收营业税的是(    )。

投资公司

信托公司

工业企业

会计师事务所

B

解析：金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税，非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

出处：基金税收

52、分级基金将基础份额拆分为不同风险收益特征的子份额，可以同时满足保守型、激进型和稳健型这三类投资者的投资需求，其基金资产按以下哪种方式运作（）。

将按照子份额配比比例分为两部分分别进行独立的投资运作

将被平分为三部分分别进行独立的投资运作

将作为一个整体进行投资运作

将被平分为两部分分别进行独立的投资运作

C

解析：尽管分级基金将基础份额拆分为不同风险收益特征的子份额，但基金资产仍然作为一个整体进行投资运作。

53、在实践中，判断债券流动性风险大小的依据通常是（）。

债券的委托买入价和委托卖出价的价差

债券的收益率与银行储蓄存款利率的利差

债券发行量的大小

债券的收益率与基础利率的利差

A

解析：流动性风险主要用于衡量投资者持有债券的变现难易程度。在实践中，可以根据某种债券的买卖差价来判断其流动性风险的大小。一般来说，买卖差价越大，流动性风险就越高。在一个交易非常活跃的市场中，债券交易的买卖差价通常很小，一般只有几个基点。

54、以下属于交易所资金清算范畴的是（）。

增发新股

支付赎回款

支付管理费

A股交易

D

场外资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

55、从我国的实践看，不属于基金行业自律管理的内容是（ ）。

建立基金行业教育培训体系

保护基金行业的整体利益

开展基金业宣传活动，树立行业形象

对关系基金业发展的重点、难点、热点问题进行深入研究

B

“保护基金行业的整体利益”不属于基金行业自律管理的内容。

56、基金托管人根据(    )的指令办理资金划拨。

基金投资人

基金销售机构

基金注册登记机构

基金管理人

D

57、不符合行为金融理论研究结果的描述是(    )。

金融学家在投资时不会受制于心理偏差的影响

机构投资者在投资时会受制于心理偏差的影响

基金经理在投资时会受制于心理偏差的影响

个人投资者在投资时会受制于心理偏差的影响

A

行为金融理论认为，所有人包括专家在内都会受制于心理偏差的影响，因此机构投资者包括基金经理也可能变得非理性。

58、我国基金监管的首要目标是(    )。

保护投资者利益

保证市场的公平、效率和透明

推动基金业的规范发展

降低系统风险

A

在我国，基金监管的首要目标是保护投资者利益

59、债券组合管理的(    )，是使投资组合中债券的到期期限集中于收益率曲线的两极。

债券互换策略

梯式策略

子弹式策略

两极策略

D

60、以下关于基金财务指标的表述，正确的是(    )。

未分配利润余额年末不结转

如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润

本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益

本期利润不包括未实现的估值增值或减值

C

本期利润既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。本期已实现收益是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额。基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润(报表数，下同)的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)。未分配利润是基金进行利润分配后的剩余额。未分配利润将转入下期分配。